Binnen de algemene baten en lasten gaat het voornamelijk om de baten zoals de inkomsten van het Rijk (algemene uitkering/ gemeentefonds) maar ook de eigen inkomsten via de gemeentelijke belastingen. We hebben de meicirculaire en de septembercirculaire verwerkt in respectievelijk de voorjaars- en najaarsnota. En we hebben een geldlening voor 10 miljoen euro afgesloten. Gedurende het begrotingsjaar zijn wijzigingen in de algemene baten van groot belang want dat kan effect hebben op de dekking van de lasten in de begroting.
Afgelopen jaar werd er door het ministerie van Binnenlandse zaken veel aandacht besteed aan de herijking van het gemeentefonds. Een proces dat al langere tijd loopt en nu vertraging oploopt door de kabinetsformatie. Besluit over deze herijking is namelijk doorgeschoven naar een nieuw kabinet. De berichtgeving voor Wijdemeren gaat nu uit van een herijking van 8 euro per inwoner per jaar (circa 200.000 euro) te ontvangen vanaf 2023.
Financiële ontwikkelingen
| Omschrijving mutatie 8.1 - Algemene Uitkering septembercirculaire |
| Bedrag: 362.000 euro (I) (V) |
| Toelichting - In de voorjaarsrapportage nam de algemene uitkering met in totaal € 1.153.000 toe van € 27.279.000 uit de oorspronkelijke begroting 2021 tot € 28.432.000. Ten opzichte van deze raming uit de voorjaarsrapportage neemt de algemene uitkering verder toe met nog eens € 362.000 tot € 28.794.000. De toename van € 362.000 bestaat voor € 181.800 uit middelen t.b.v. coronacompensatie. Hiervan vormt de TONK vergoeding met € 126.000 de hoofdmoot, verder bestaat de coronavergoeding uit € 46.600 voor lokale cultuur en voor € 9.200 uit middelen voor jongeren- en buurthuizen. Verder is het toegezegde bedrag voor “anders tellen bij de verkiezingen” uitgekeerd € 12.400 en een voorschot voor de vergoeding van de BCF onder het plafond. Voor het overige betreft het een veelvoud aan taakmutaties bij- en aframingen. |
| Omschrijving mutatie 8.2 - OZB Woningen/ niet woningen |
| Bedrag: 82.000 euro (I) (V) |
| Toelichting - Op basis van de opgelegde aanslagen 2021 is de opbrengst van de onroerendzaakbelastingen voor woningen eigenaren, niet-woningen eigenaren en niet-woningen gebruikers voorlopig per saldo € 82.000 hoger dan geraamd ofwel 1,2%. |
| Omschrijving mutatie 8.4 - Forensenbelasting |
| Bedrag: 76.000 euro (I) (V) |
| Toelichting - Bij de forensenbelasting is nog sprake van opbrengsten met betrekking tot aanslagen over voorgaande jaren. Dit is bij de analyse van de onderschrijdingen van jaarrekening 2020 ook reeds toegelicht. De aanslagen over 2021 worden eerst in 2022 opgelegd. Voor 2021 wordt vooralsnog niet de volledige geraamde opbrengst verwacht. Met inbegrip van de aanslagen over voorgaande jaren wordt voor 2021 per saldo een extra opbrengst geraamd van € 76.000. |
| Omschrijving mutatie 8.5 - Treasury lagere rentelasten |
| Bedrag: 64.000 euro (I) (V) |
| Toelichting - De gemeente heeft begin dit jaar een 40 jarige lineaire geldlening van € 10.000.000 afgesloten tegen een voor de hele looptijd vast rentepercentage van 0,27%. Rekening was gehouden met een rentepercentage van 1%. Gevolg is dat de rentelasten lager uitvallen dan geraamd. |
| Omschrijving mutatie 8.6 - Treasury hogere dividend |
| Bedrag: 22.000 euro (I) (V) |
| Toelichting - De BNG betaalt over het jaar 2020 een dividend van € 1,81 per aandeel. Voor Wijdemeren betekent dit een extra opbrengst uit dividend van € 31.400. Daar staat tegenover een verlaging van de verwachte opbrengst aandelen Vitens met € 8.800. |