De najaarsnota is een rapportage op (financiële) afwijkingen.
Doelstelling/ opzet najaarsnota
In dit document vindt een actualisatie plaats van de begroting voor het lopende jaar. De najaarsnota is een afwijkingenrapportage, waarbij per programma zichtbaar wordt gemaakt wat de financiële afwijkingen zijn en een toelichting daarop wordt verstrekt. De afwijkingen in de budgettaire positie (lasten en baten) worden voor het lopende jaar via een begrotingswijziging door de raad vastgesteld.
Vanwege het feit dat bij Voorjaarsnota 2021 al een (voorlopig) negatief resultaat van 366.000 euro voor dit jaar werd gepresenteerd, is in de periode voorafgaand aan deze najaarsnota getracht de 'financiële schade' zoveel mogelijk te beperken. Tijdens de budgetbesprekingen met de teammanagers is met de "stofkam" door de begroting heengegaan. Dit gegeven, alsmede het feit dat de Septembercirculaire 2021 ook voor de Begroting 2021 een positief effect heeft, heeft ertoe geleid dat het eerdergenoemde negatieve resultaat enigszins is afgenomen.
Resultaat Najaarsnota 2021
De financiële mutaties in de najaarsnota komen uit op een voordelig saldo van 93.000 euro, waarmee het resultaat van de Begroting 2021 voorlopig wordt geraamd op 273.000 euro negatief (zie de tabel hieronder).
Prioriteren en faseren van politieke ambities in 2021
In het amendement A-14-2a van VVD en D66 op het raadsvoorstel Prioriteren en faseren wordt verzocht om een overzicht te geven van de projectbudgetten in de cyclus van oktober. In de raadsvergadering van 14 oktober 2021 is een overzicht van de inhuurkosten tm 31 augustus 2021 voorgelegd. Het college zal de financiële effecten van het Prioriteren en Faseren in een aparte raadsinformatiebrief aan de Raad toezenden.
Algemene reserve
Door het voordelige saldo van 93.000 euro in deze najaarsnota, neemt het negatieve resultaat uit de voorjaarsnota met dit bedrag af. Dit betekent dat ter dekking van dit tekort, 73.000 euro minder vanuit de Algemene reserve hoeft te worden opgenomen. Een lagere compensatie uit deze reserve betekent dat er meer ruimte overblijft voor de functie als weerstandsvermogen.
Disclaimer
- Na het opstellen van de Najaarsnota 2021 kunnen de kosten van uitvoering van de Jeugdwet en Wmo hoger uitvallen dan nu geraamd; daar waar sprake is van open einde regelingen kunnen we de ontwikkeling van deze kosten niet beïnvloeden.
- De prognose van het voorlopig resultaat kent nog enkele onzekerheden die we op dit moment nog niet goed kunnen becijferen. Dit heeft onder meer te maken van de prognoseraming van de personele begroting. Hier speelt onder meer de omvang waarvan de medewerkers de komende maanden nog gebruik gaan maken van de IKB regelingen.
- Voorts is ook nog niet de omvang bekend van de pensioendotatie voor de wethouders.
Vervolgtraject
In de commissie BM van 4 november worden de Najaarsnota 2021 en de Begroting 2022-2025 besproken. De najaarsnota wordt ter besluitvorming aangeboden aan de raad in de vergadering op 18 november 2021.
Leeswijzer
Met ingang van de Begroting 2022 is in de publicaties 'het teken omgeklapt'. Dat wil zeggen dat in tegenstelling tot de voorgaande publicaties over het jaar 2021 (Voorjaarsnota 2021 en Begroting 2021) de bedragen die een last/ nadeel/ tekort uitdrukken een min teken hebben gekregen. En de bedragen die een baat/ voordeel/ overschot uitdrukken een plus teken voeren. Bij de tabellen wordt dat in de kop als volgt aangegeven:
Bedragen x € 1.000 - Voordeel (+/+) en Nadeel(-/-)