Beschrijving programma
De inkomsten van de algemene uitkering zijn geraamd onder de algemene baten en lasten. Tot en met 2018 werd in de prognose van de algemene uitkering van het gemeentefonds rekening gehouden met een teruggave uit het btw-compensatiefonds. Deze teruggave is gebaseerd op het niet behalen van het plafond van het btw-compensatiefonds door alle gemeenten gezamenlijk. Het ministerie van BZK heeft in 2018 voor het laatst een prognose afgegeven voor teruggave uit het btw-compensatiefonds en heeft deze teruggave niet langer meegerekend met de algemene uitkering. Voor de periode 2021-2024 heeft Wijdemeren het advies opgevolgd van het ministerie van BZK, dat in afstemming met VNG en provinciale toezichthouders is opgesteld over de wijze waarop de ruimte onder het plafond BCF door gemeenten kan worden opgenomen als verwachte bate.
Wettelijke basis voor dit programma
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
Betrokken partijen
Betrokken partijen bij dit onderdeel zijn onder meer:
- Binnenlandse Zaken
- Inwoners en bedrijven Wijdemeren
Wat heeft het gekost?
Financiële Afwijkingen
Bedragen x 1.000 euro - Voordeel (+) Nadeel (-)|
Omschrijving mutatie 8.1 - 0.61/0.62 Belastingen woningen en niet woningen |
|
Bedrag: -11.000 euro (I) (N) |
|
Toelichting - De geraamde opbrengst voor woningen en niet woningen is begroot op afgerond 7.633K. De werkelijke opbrengst bedraagt afgerond 7.622K. Per saldo -11K N. |
|
Omschrijving mutatie 8.2 - 0.64 Overige belastingen |
|
Bedrag: -256.000 euro (I) (N) |
|
Toelichting - Dit betreft de kosten inzake het gastheerschap belastingen. De door Hilversum in rekening gebrachte bedragen zijn -278K N hoger dan oorspronkelijk geraamd. Dit wordt veroorzaakt door vervanging als gevolg van langdurige ziekte en de éénmalige zeer arbeidsintensieve conversie van WOZ objecten die m.i.v. 2022 worden gewaardeerd op basis van m2 in plaats van m3. |
|
Toelichting - Betreft de opbrengsten van incasso- en aanmaningskosten van de belastingdebiteuren, 22K V. Totaal -256K N. |
|
Omschrijving mutatie 8.3 - 0.7 Algemene uitkering |
|
Bedrag: 300.000 euro (I) (V) |
|
Toelichting - In de decembercirculaire is voor 2021 een extra bijdrage uitgekeerd van afgerond 222K V, dit in samenhang met enkele tussentijdse aanpassingen (78K V) resulteert in een hogere bijdrage t.o.v. de raming voor 2021 van per saldo 300K V. |
|
Omschrijving mutatie 8.4 - 0.8 Overige baten en lasten |
|
Bedrag: 36.000 euro (I) (V) |
|
Toelichting - Het begrote bedrag heeft betrekking op onvoorzien en een stelpost kostenstijgingen totaal 110K V. Op deze post is verantwoord de dotatie aan de voorziening dubieuze belastingdebiteuren van afgerond -64K N en de post afschrijving oninbare debiteuren van afgerond -13K N en opbrengsten van enkele kleinere bedragen 3K V. Per saldo 36K V. |
|
Omschrijving mutatie 8.5- 3.4 Economische prom |
|
Bedrag: 97.000 euro (I) (V) |
|
Toelichting – Dit betreft hogere opbrengsten van de forensenbelasting . In de rekening 2020 bleek de opbrengst uit forensenbelasting sterk te zijn achtergebleven bij de raming. Het betrof de afwikkeling van de werkelijke opbrengsten uit de over 2019 opgelegde aanslagen versus de raming 2019, verhoogd met de raming over 2020. Het vermoeden was dat niet alle aanslagen over 2019 waren opgelegd. Uit nader onderzoek bleek dat dit het geval was. Deze aanslagen 2019 zijn in 2021 alsnog opgelegd. De opbrengst 2021 is opgebouwd uit de werkelijke opbrengsten 2020 versus de raming 2020, de naheffingsaanslagen 2019 en de voorlopige aanslagen 2021 ( 97K V). |
|
Omschrijving mutatie 8.6- 8.3 Bouwen en wonen |
|
Bedrag: 209.000 euro (I) (V) |
|
Toelichting - Betreft de kosten van het Gastheerschap Hilversum voor werkzaamheden in het kader van BAG/BGT. Geraamd is een bedrag van 308K. De in rekening gebrachte kosten bedragen afgerond 99K. Dit bedrag is derhalve 209K V lager. |
|
Overige verschillen |
|
Toelichting - De overige financiële afwijkingen op dit programma liggen elk onder de grens van 25.000 euro en worden derhalve niet toegelicht. |