H3.4.8 Reserves

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het verschil tussen het bedrag ultimo 2021 aan reserves hierboven (14.823.000 euro) en de totale boekwaarde per 31-12-2021 in de tabel hieronder (15.967.000 euro) is het verschil van het rekeningresultaat 2021 (-1.143.000 euro N) dat pas na vaststellen van de jaarrekening geboekt wordt en derhalve niet in de onderstaande tabel zichtbaar is.

(Bedragen in euro x 1.000; afrondingsverschillen)

In bovenstaande staat van reserves is I (incidenteel) en S (structureel)

Hieronder per reserve de bestemming en een toelichting op de stortingen en onttrekkingen:

Algemene reserve

Onderstaand het verloop van de algemene reserve in 2020 . Op het saldo per 31-12-2020 moet nog het resultaat 2020 na bestemming in mindering worden gebracht.

Saldo 1-1-2021	3.001
Af: Resultaatbestemming rekening 2020 (saldo)	962
Af: o.a. Onderzoek Porseleinhaven	54
Saldo 31-12-2021	1.985

Bestemmingsreserves

De nota en reserves en voorzieningen is eind 2017 door de raad vastgesteld. De nota wordt in de 2e helft van 2022 geactualiseerd.

Reserve Algemeen Open Bejaardenwerk

De bestemmingsreserve Algemeen Open Bejaardenwerk dient als ondersteuning van het algemeen open bejaardenwerk. In 2021 wordt ...... in mindering gebracht op deze reserve.

Saldo 1-1-2021	147
Af: Beleidsplan vergrijzing	36
Saldo 31-12-2021	111

Bouwgrondexploitatie

Het bedrag in deze reserve ad. € 10.000 dient ter dekking van een nog op te stellen structuurvisie.

Saldo 1-1-2021	10
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	10

Volkshuisvesting

De bestemmingsreserve Volkshuisvesting is ingesteld per december 2017 met als doel betaalbare woningbouw in de gemeente Wijdemeren te stimuleren. Het maximum van deze reserve is vastgesteld op € 2.000.000. Bij de vaststelling van de notagrondbeleid 2020 is besloten de reserve Volkshuisvesting om te zetten in de reserve Stimulering ruimtelijke ontwikkelingen. De feitelijke instelling van deze reserve, onder gelijktijdige opheffing van de reserve Volkshuisvesting, vindt plaats bij de herziening van de nota Reserves en voorzieningen in 2022.

Saldo 1-1-2021	508
Af: Kosten inzake voorbereiding verkoop grond: Kininelaantje, A. Smeerdijkgaarde, Molenmeent en Dennenlaan	47
Saldo 31-12-2021	461

Gebiedsontwikkeling

Dit betreft een bestaande reserve , die nog geen saldo had. Het gaat hier om een bijdrage van een ontwikkelaar in een woningbouwproject met een percentage sociale woningbouw lager dan 35%. De verordening reserve gebiedsontwikkeling is inmiddels ingetrokken.

Saldo 1-1-2021	0
Bij: Bijdrage woningbouwproject	56
Saldo 31-12-2021	56

Duurzaamheid

De bestemmingsreserve Duurzaamheid is in het leven geroepen om extra duurzaamheidsmaatregelen te kunnen uitvoeren.

Saldo 1-1-2021	118
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	118

Omgevingswet

Deze reserve ingesteld om de kosten van implementatie van de omgevingswet voor een deel te kunnen dekken. In 2021 worden de gemaakte externe kosten en de salarislasten van de secretaris omgevingswet t.l.v. deze reserve gebracht.

Saldo 1-1-2021	379
Af: Kosten in het kader van invoering omgevingswet	319
Saldo 31-12-2021	59

Reconstructie Oud-Loosdrechtsedijk (OLD)

De bestemmingsreserve Reconstructie Oud-Loosdrechtsedijk dient voor het realiseren van de reconstructie van de Oud‑Loosdrechtsedijk bij het dorpscentrum. Er zijn in 2021 geen mutaties geweest. Bij de vaststelling van de begroting 2021 is besloten deze reserve in 2021 te laten vrijvallen. Dit wordt nu meegenomen in de nota reserves en voorzieningen.

Saldo 1-1-2021	33
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	33

Begraafplaatsen

De bestemmingsreserve Begraafplaatsen dient ter financiering van toekomstige aanpassingen aan de graven.

Saldo 1-1-2021	15
Bij: De middelen zijn voldaan door particulieren t.b.v. toekomstige werkzaamheden aan de graven.	4
Saldo 31-12-2021	19

Sociaal Domein

De bestemmingsreserve Sociaal Domein dient ter neutralisatie van de extra uitgaven in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020 is besloten van het tekort 2020 een bedrag van € 411.000 ten laste van deze reserve te brengen.

Saldo 1-1-2021	595
Af: Resultaatbestemming rekening 2020	411
Saldo 31-12-2021	184

Arbeidsmarktbewerking

Deze in 2018 ingestelde reserve is een budget op basis van het door de regio op te stellen “Marktbewerkingsplan 2019” en een plan van de gemeente. In 2019 is het plan “Werken naar werk” ter uitvoering door de raad vastgesteld. Besloten is daarbij om van deze reserve € 197.400 te voldoen aan de regio ter gedeeltelijke financiering van het plan. De totale bijdrage aan de regio wordt geraamd op afgerond € 260.000. In 2021 is er door de regio en door de gemeente voor € 100.286 uitgegeven.

De niet door de regio beklemde middelen ad € 250.100 zijn ter financiering van de uitvoering van het gemeentelijke plan m.b.t. dit onderwerp. In 2021 zijn door de gemeente geen uitgaven gedaan.

Saldo 1-1-2021	336
Af: Arbeidsmarktbewerking via Regio	86
Af: Arbeidsmarktbewerking via gemeente	15
Saldo 31-12-2021	235

Rationeel Wegbeheer

De bestemmingsreserve Rationeel wegbeheer dient voor de bekostiging van toekomstig (groot) onderhoud en ter dekking van de kapitaallasten van investeringen aan gemeentelijke verhardingen. In 2017 heeft de raad de lange termijn kapitaalbehoefte wegbeheer 2018-2021 vastgesteld. De bijdrage aan deze reserve bedraagt voor 2021 € 622.535.

Saldo 1-1-2021	5.939
Bij: Jaarlijkse structurele storting	623
Af: Kapitaallasten investeringen wegen	704
Saldo 31-12-2021	5.858

Recreatie en toerisme

De bestemmingsreserve Recreatie en toerisme dient ter financiering van uitgaven op het gebied van recreatie en toerisme. Deze reserve werd in voorgaande jaren gevoed met 10% van de opbrengsten uit toeristen- en forensenbelasting. Bij de voorjaarsrapportage is besloten de storting over 2021 achterwege te laten.

Saldo 1-1-2021	180
Bij: 10% van forensen- en toeristenbelastingen	0
Af: Diverse bijdragen recreatie en toerisme	52
Saldo 31-12-2021	128

Reserve Verkeer

De bestemmingsreserve Verkeer dient voor (toekomstige) investeringen inzake verkeers(veiligheids) -maatregelen.

Bij de voorjaarsrapportage i s besloten, dat er geen storting aan de reserve over 2021 wordt toegevoegd.

Saldo 1-1-2021	204
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	204

Reserve Inburgering

Deze bestemmingsreserve dient voor de bekostiging van de kosten van inburgering.

Saldo 1-1-2021	30
Af: Dekking van uitgaven vluchtelingen en inburgering.	14
Saldo 31-12-2021	16

Reserve Onderhoud Gebouwen

Deze reserve is bestemd voor egalisatie van de kosten van (groot) onderhoud van de gemeentegebouwen. Eind 2019 is een meerjarenonderhoudsplan vastgesteld voor de periode 2019-2028. In 2021 is in totaal voor afgerond € 156.924 aan onderhoud gebouwen uitgevoerd. Deze uitgaven worden ten laste van deze reserve gebracht.

Saldo 1-1-2021	940
Bij: Storting 2021	455
Af: Onderhoud div. gebouwen	157
Saldo 31-12-2021	1.238

Bruggen

De bestemmingsreserve Bruggen dient voor (toekomstige) investeringen inzake bruggen. Er zijn in 2021 geen mutaties geweest.

Saldo 1-1-2021	15
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	15

Speeltoestellen

De reserve Speeltoestellen is bedoeld voor de dekking van toekomstige uitgaven inzake speeltoestellen. Volgend uit het plan herinrichting speelplekken wordt een deel van de inrichtingskosten gedekt uit deze reserve.

Bij de voorjaarsrapportage is besloten de geplande storting 2021 achterwege te laten. Er zijn in 2021 geen uitgaven gedaan.

Saldo 1-1-2021	176
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	176

MOP Onderwijshuisvesting

De bestemmingsreserve MOP dient ter bekostiging van de uitgaven van het meerjarenonderhoudsplan in het kader van de onderwijshuisvesting. Bij de vaststelling van het plan inzake de integrale kindcentra is besloten deze bestemmingsreserve aan te wenden ter dekking van de ineens af te schrijven boekwaarde van de betrokken schoolpanden. Evenals in voorgaande jaren, zijn er in 2021 geen mutaties geweest.

Saldo 1-1-2021	155
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	155

Groeninrichting

Bij de voorjaarsrapportage is besloten in 2021 de structurele storting in de reserve niet toe te passen .

Saldo 1-1-2021	231
Geen mutaties	0
Saldo 31-12-2021	231

Afschrijving activa

De bestemmingsreserve Afschrijving activa (RAA) wordt gevormd door onttrekking uit andere bestemmingsreserves waarbij sprake is van investeringen met een economisch nut, waarvan de afschrijvingen gedekt worden door die reserves.

Saldo 1-1-2021	4.462
Bij: Overboeking uit reserve Revitalisering Meenthof/ Herontwikkeling Meenthof	65
Af: Dekking van diverse afschrijvingen	254
Saldo 31-12-2021	4.273

Revitalisering Meenthof

De reserve revitalisering Meenthof dient ter dekking van een deel van de kosten die worden gemaakt in het kader van de revitalisering van de Meenthof. De uitgaven 2021 worden gedekt uit de reserve. Deze onttrekking wordt toegevoegd aan de reserve afschrijving activa.

Saldo 1-1-2021	425
Af: Onttrekking kosten herontwikkeling Meenthof, gaat naar reserve afschrijving activa	65
Saldo 31-12-2021	360