Saldo- en liquiditeitenbeheer
Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen: Bij het aantrekken van financieringsmiddelen voor korter dan één jaar gelden de volgende uitgangspunten:
- De gemeente streeft naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rente-compensatiecircuit bij de bank met de gunstigste condities;
- Indien het saldo in rekening-courant de doelmatigheidsdrempel overstijgt (0,75% van de begrote lasten over dat begrotingsjaar) wordt het meerdere, wettelijk verplicht, dagelijks afgestort naar de schatkist. Zie Schatkistbankieren;
- Naast het verplichte schatkistbankieren, is het aanhouden van gelden in rekening-courant bij de bank voor een periode korter dan één jaar toegestaan;
- Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat, kan de gemeente kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt de kasgeldlimiet niet overschreden.
Bij het aantrekken van financieringsmiddelen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten:
- Financieringsmiddelen worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak in samenhang met de totale gemeentelijke financieringsbehoefte;
- Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico`s en het rente¬resultaat te optimaliseren;
- Bij het aantrekken van financieringsmiddelen maakt de gemeente gebruik van onderhandse leningen.
Schatkistbankieren (zie ook bovenstaande toelichting)
De Wet FIDO is eind 2013 in werking getreden. Vanaf dat moment werd het schatkist-bankieren verplicht en moeten gemeenten overtollige mid¬delen in de schatkist afstorten, met inachtneming van een doelmatigheidsdrempel van 0,75% van het begrotingstotaal in 2022 € 55.526.000. Schatkistbankieren impliceert voor Wijdemeren dat liquide middelen boven het bedrag van € 414.000 verplicht bij het Rijk moeten worden ondergebracht.
Liquiditeit
De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico’s door de treasuryactiviteiten te baseren op een meerjarige liquiditeitsplanning met een looptijd van minimaal vier jaar. De rekening-courantverhouding met de BNG Bank N.V. is zodanig dat de overtollige liquiditeiten, beneden de eerder genoemde doelmatigheidsdrempel van de schatkist, binnen een circuit van rentecom¬pensatie worden geconcentreerd tegen zo gunstig mogelijk condities.
Voor het beheersen van de geldstromen is het noodzakelijk dat er inzicht is in de liquiditeitsstroom. Naast de gegevens over de reguliere exploitatie zijn belangrijke factoren die van invloed zijn op de liquiditeit: de planning van investeringen en de mutaties in de grondexploitaties.
Kasstroom uit operationele activiteiten (excl. IP 2022-2025) (bedragen x € 1.000)
|
|
2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Begrotingssaldo | 48 | -418 | -279 | 515 |
| + Afschrijvingen | 3.101 | 3.267 | 3.024 | 2.882 |
| - Vermeerderingen investeringen | -7.094 | 0 | 0 | 0 |
| + Grondexploitaties | 1.146 | -168 | 7.939 | 0 |
|
|
|
|
|
|
| - Mutaties reserves | -450 | -1.610 | -1.182 | -357 |
| - Mutaties voorzieningen | -553 | -642 | -8.728 | -811 |
|
|
|
|
|
|
| + Geldleningen o/g | 6.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| - Aflossingen o/g | -2.774 | -2.942 | -2475 | -2.476 |
| - Geldleningen u/g | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Verstrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + Aflossingen u/g | 97 | 95 | 95 | 94 |
| Ontwikkeling liquiditeiten | -479 | -1.418 | -606 | 847 |
Opgenomen langlopende geldleningen
De geraamde leningenportefeuille voor de periode 2022-2025 ziet er als volgt uit (excl. investeringen opgenomen in IP 2022-2025):
Leningenportefeuille (bedragen x € 1.000)
|
|
2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| Stand vaste geldleningen per 1 januari | 39.352 | 42.578 | 40.654 | 39.179 |
| Nieuwe leningen | 6.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Reguliere aflossingen | 2.774 | 2.924 | 2.475 | 2.476 |
| Stand vaste geldleningen per 31 december | 42.578 | 40.654 | 39.179 | 37.703 |
Rente-omslagpercentage
De renteomslag is een berekening van de gemiddelde rente die wordt toegerekend aan alle investeringen, met uitzondering van de investeringen die met eigen vermogen zijn gefinancierd, de grondexploitaties en investeringen waaraan een vaste rente wordt toegerekend. Dit laatste geldt bijvoorbeeld voor diverse verstrekte geldleningen.
Bij het bepalen van het financieringstekort wordt de boekwaarde investeringen bepaald op basis van de stand van de boekwaarde aan het einde van het vorige begrotingsjaar. Hierbij wordt rekening gehouden met de laatst bekende rekeningcijfers. Ook wordt ervan uitgegaan dat ramingen uit het investeringsprogramma van het vorige begrotingsjaar en restanten van voorgaande jaren in het vorige begrotingsjaar zijn uitgevoerd. In de gemeente Wijdemeren worden over nieuwe investeringen in het eerste jaar geen rente berekend. De afschrijvingen vinden plaats vanaf het eerste jaar na aanschaf of ingebruikname. De berekende omslagrente per 1-1-2022 bedraagt afgerond 0,83 %.